Obligaciones fiscales y contables para médicos y profesionales de la salud en 2025

Por: Ramón Heredia | Contador Público Freelance

Si eres médico, dentista, psicólogo, nutriólogo, fisioterapeuta o cualquier otro profesional de la salud que ofrece consultas privadas o servicios independientes, es importante que conozcas y cumplas con tus obligaciones fiscales y contables ante el SAT.

En este artículo te explico, de forma sencilla, qué debes hacer para mantenerte en regla, evitar problemas legales y pagar solo lo justo.

---

🩺 ¿Por qué debo darme de alta en el SAT como profesional de la salud?

Porque si prestas servicios por cuenta propia (en consultorio, clínica particular o incluso en línea), estás generando ingresos que deben ser declarados ante el fisco. Además, muchas veces tus pacientes o convenios (con aseguradoras, hospitales o empresas) te pedirán factura (CFDI).

---

📋 Principales obligaciones fiscales de un médico o profesionista de la salud

✅ 1. Inscripción ante el SAT

Debes estar dado de alta como persona física con actividad profesional. Si cumples con ciertos requisitos, puedes optar por el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), con tasas preferenciales de ISR.

✅ 2. Emitir facturas electrónicas (CFDI 4.0)

Cada vez que prestes un servicio, estás obligado a emitir un comprobante fiscal. Este debe incluir los datos fiscales del paciente, el monto cobrado, forma de pago y método.

✅ 3. Declaraciones mensuales

Debes presentar, mes a mes:

• ISR (Impuesto sobre la Renta)

• IVA (si aplica, dependiendo del servicio)

• En algunos casos, retenciones de terceros (por ejemplo, si tienes asistentes bajo honorarios)

✅ 4. Declaración anual

Cada abril, deberás presentar tu declaración anual como persona física, acumulando todos los ingresos y deducciones del año.

✅ 5. Expedir constancias o comprobantes

Si das consultas a aseguradoras o participas en convenios, te pedirán cumplir con requisitos fiscales, como timbrado correcto y presentación de declaraciones.

✅ 6. Opinión de cumplimiento positiva

Es recomendable mantener una opinión positiva ante el SAT para acceder a créditos, trabajar con hospitales o licitar servicios.

---

💡 Deducciones permitidas para médicos

Puedes disminuir tu carga fiscal legalmente si conservas comprobantes fiscales de gastos relacionados con tu actividad:

• Renta del consultorio

• Luz, agua e internet del espacio de trabajo

• Compra de instrumental o equipo médico

• Material de curación o laboratorio

• Honorarios de asistente o secretaria

• Servicios profesionales (como contadores)

• Vehículo utilizado para visitas médicas (proporcional)

---

⚠️ ¿Qué pasa si no cumples?

• El SAT puede requerirte vía correo, buzón tributario o notificación física

• Te arriesgas a multas, recargos y auditorías

• Puedes ser reportado como no localizable o inactivo

• No podrás emitir facturas válidas (si se restringe tu sello digital)

• Perderás la oportunidad de acceder a beneficios fiscales o saldos a favor

💼 ¿Quieres dejar de preocuparte por el SAT y enfocarte en tus pacientes?

Soy Ramón Heredia, Contador Público freelance en Hebar Asesores, y he trabajado con médicos, psicólogos, nutriólogos y otros profesionales de la salud como tú, que buscan cumplir con sus obligaciones fiscales sin complicarse la vida ni gastar de más.

Con mi servicio contable especial para el sector salud, tú atiendes a tus pacientes y yo me encargo de tu contabilidad.

---

🎯 ¿Qué incluye el servicio por solo $550 pesos al mes?

✅ Alta o verificación en el SAT como persona física
✅ Declaraciones mensuales y la declaración anual
✅ Emisión de hasta 5 CFDI mensuales (facturas electrónicas 4.0)
✅ Aplicación de deducciones personales permitidas
✅ Soporte y asesoría fiscal por WhatsApp o correo electrónico

🔒 Servicio profesional, seguro y personalizado. Sin letra chiquita, sin complicaciones.

---

📩 Contáctame hoy mismo y recibe tu primer diagnóstico contable sin costo.
Tu tranquilidad fiscal empieza por tomar acción.